Un aumento può farmi perdere denaro cambiando scaglione?

No. Solo la parte oltre la nuova soglia è tassata all'aliquota maggiore, quindi un aumento ti lascia sempre più netto.

Che differenza c'è tra deduzione e credito d'imposta?

Una deduzione riduce il reddito tassato; un credito riduce l'imposta stessa, euro per euro. Un credito di solito vale di più per unità.

Perché la mia aliquota effettiva è molto più bassa dello scaglione?

Perché gran parte del reddito è tassata negli scaglioni bassi. Solo la fetta alta raggiunge l'aliquota marginale, abbassando la media.

Questo include i contributi sociali?

No. L'imposta sul reddito e i contributi sociali sono prelievi distinti con regole proprie; qui gli scaglioni riguardano solo l'imposta.

Come si calcola l'imposta sul reddito: scaglioni e aliquote

Pubblicato il 08/01/2026 · 2 min di lettura · Calcolatrici finanziarie

Camille Laurent — Redattrice Finanza presso OneKitly

Fisco · Finanza personale

Verificato su 2 fonti

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In breve

L'imposta sul reddito è progressiva: il reddito è diviso in scaglioni e ogni fetta è tassata all'aliquota del suo scaglione. L'aliquota marginale si applica solo alla fetta più alta, mentre quella effettiva — imposta totale divisa per reddito totale — è sempre più bassa. Un aumento è tassato all'aliquota marginale, mai al 100%.

Capisci l'aliquota marginale e quella effettiva, come funzionano gli scaglioni progressivi e perché un aumento non è mai tassato del tutto — con un esempio.

Scaglioni progressivi, fetta per fetta

La maggior parte dei paesi tassa il reddito in modo progressivo. Il reddito è tagliato in fette secondo le soglie, e ogni fetta è tassata alla propria aliquota. Gli scaglioni salgono da un'aliquota bassa a una alta; i primi euro sono tassati poco e solo il reddito oltre ogni soglia paga l'aliquota superiore. Il reddito precedente non passa mai a un'aliquota maggiore.

Aliquota marginale contro effettiva

L'aliquota marginale è quella sull'ultimo euro guadagnato — lo scaglione più alto raggiunto. L'aliquota effettiva è l'imposta totale divisa per il reddito totale. Poiché le fette basse sono tassate meno, l'effettiva resta sempre sotto la marginale. Chi ha un'aliquota marginale del 30% può pagarne una effettiva vicina al 15%.

Detrazioni e deduzioni

Prima degli scaglioni, parte del reddito è di solito protetta. Di solito è una detrazione o una no tax area. Le deduzioni riducono il reddito imponibile prima delle aliquote, quindi fanno risparmiare all'aliquota marginale — 1.000 € di deduzione al 30% fanno risparmiare 300 €.

Esempio calcolato con il nostro strumento

Calcolatrice imposta sul reddito

Dati

Reddito imponibile annuo: 17.500,00 €
Parti del nucleo: 0,5

Risultato

Imposta sul reddito: 1893,12 €
Aliquota effettiva: 10,82%

Queste cifre sono prodotte dal calcolatore qui sotto, non digitate a mano — vengono ricalcolate a ogni modifica dello strumento.

Rifarlo con i tuoi numeri →

Domande frequenti

Un aumento può farmi perdere denaro cambiando scaglione?: No. Solo la parte oltre la nuova soglia è tassata all'aliquota maggiore, quindi un aumento ti lascia sempre più netto.
Che differenza c'è tra deduzione e credito d'imposta?: Una deduzione riduce il reddito tassato; un credito riduce l'imposta stessa, euro per euro. Un credito di solito vale di più per unità.
Perché la mia aliquota effettiva è molto più bassa dello scaglione?: Perché gran parte del reddito è tassata negli scaglioni bassi. Solo la fetta alta raggiunge l'aliquota marginale, abbassando la media.
Questo include i contributi sociali?: No. L'imposta sul reddito e i contributi sociali sono prelievi distinti con regole proprie; qui gli scaglioni riguardano solo l'imposta.

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