El IVA en México
El tipo general de IVA en México es del 16%. Se aplican tipos reducidos del 8% · 0% a ciertos bienes y servicios como alimentos, libros y medicinas. Para añadir el IVA, multiplica el precio sin IVA por 1,16 — en un artículo de $100 eso añade $16, para un total de $116.
En México, el IVA (impuesto al valor agregado) es administrado por la autoridad fiscal, el SAT. Como México no forma parte de la UE, aplica sus propias reglas: la tasa general es del 16 %, pero un IVA reducido del 8 % rige en la región fronteriza norte, una franja de municipios cercanos a la frontera con Estados Unidos pensada para mantener la competitividad. Cabe destacar que la mayoría de alimentos básicos y medicinas están gravados al 0 % en lugar de exentos.
Tipos reducidos
8% · 0%
El 8% de las regiones fronterizas no es un tipo sino un crédito fiscal de la mitad del 16%, sujeto a registro y requisitos. El 0% cubre alimentos básicos, medicinas y libros.
Una tasa nacional, y una franja fronteriza más barata
México aplica una tasa general única en todo el país, sin los escalones intermedios habituales en Europa, pero mantiene una tasa reducida en la región fronteriza — norte y sur — para sostener la competitividad de los comercios frente al otro lado de la línea. No es una exención regional: es una tasa distinta, con requisitos de domicilio fiscal y de actividad que hay que acreditar ante el SAT.
El beneficio no se aplica por estar geográficamente cerca de la frontera, sino por cumplir los requisitos del decreto vigente y estar inscrito en el padrón correspondiente. Es una distinción que cuesta dinero: facturar a la tasa reducida sin la inscripción es una diferencia que el SAT reclama después, con actualización y recargos.
Tasa cero y exento: la misma trampa, con nombres del SAT
Los alimentos básicos, las medicinas de patente y los libros están a tasa cero, no exentos, y la diferencia decide si el vendedor recupera el IVA que pagó. A tasa cero el acto sigue siendo gravado — al 0 % — y el acreditamiento del IVA de los insumos se conserva. En los actos exentos no hay acreditamiento, y el impuesto pagado a proveedores se queda como costo.
Para un negocio con actos mixtos, la ley obliga a determinar una proporción de acreditamiento: solo se recupera la parte del IVA de insumos que corresponde a los actos gravados. Es el cálculo que más se descuida en una contabilidad pequeña, y el que más diferencias genera en una revisión.
Preguntas frecuentes
- ¿Quién puede aplicar el IVA reducido del 8 % en la región fronteriza norte?
- La tasa del 8 % se aplica a las empresas físicamente establecidas en los municipios listados de la franja fronteriza norte, siempre que se registren ante el SAT para el estímulo y entreguen los bienes o servicios dentro de esa zona. Es un incentivo por decreto, no automático: hay que solicitarlo y cumplir requisitos de residencia y entrega. Las ventas fuera de la zona vuelven al 16 % general.
- ¿Cuál es la diferencia entre bienes gravados al 0 % y bienes exentos en México?
- La distinción importa para recuperar el IVA acreditable. Los bienes al 0 %, como la mayoría de alimentos básicos, medicinas y libros, son técnicamente gravables al 0 %: el vendedor no cobra IVA pero sí puede acreditar o recuperar el IVA pagado en sus propias compras. Los bienes exentos, como ciertos servicios médicos, educativos y de renta de vivienda, tampoco llevan IVA, pero el prestador no puede recuperar el IVA acreditable, que se convierte en un costo incorporado al precio.
Ten en cuenta
Los tipos de IVA cambian, a menudo cada año. Esta cifra para México es una referencia general a fecha de 2026 — confirma el tipo vigente con la fuente oficial antes de fiarte.
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