Kostet mich eine Erhöhung durch eine höhere Stufe Geld?

Nein. Nur der Teil über der neuen Schwelle wird höher besteuert, eine Erhöhung lässt dir also stets mehr netto.

Was ist der Unterschied zwischen Abzug und Steuergutschrift?

Ein Abzug senkt das zu versteuernde Einkommen; eine Gutschrift senkt die Steuer selbst, Euro für Euro. Eine Gutschrift ist pro Einheit meist mehr wert.

Warum liegt mein Durchschnittssatz weit unter meiner Stufe?

Weil der Großteil deines Einkommens in den unteren Stufen besteuert wird. Nur der oberste Anteil erreicht den Grenzsatz und zieht den Schnitt nach unten.

Deckt das Sozialabgaben ab?

Nein. Einkommensteuer und Sozialabgaben sind getrennte Abgaben mit eigenen Regeln; die Stufen hier betreffen nur die Einkommensteuer.

Wie die Einkommensteuer berechnet wird: Stufen und Sätze

Veröffentlicht am 8.1.2026 · 2 Min. Lesezeit · Finanz-Rechner

Camille Laurent — Redakteurin Finanzen bei OneKitly

Steuern · Privatfinanzen

Anhand von 2 Quellen geprüft

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Kurz gesagt

Die Einkommensteuer ist progressiv: Das Einkommen wird auf Stufen verteilt, und jeder Anteil wird zum Satz seiner Stufe besteuert. Der Grenzsatz gilt nur für den obersten Anteil, während der Durchschnittssatz — Gesamtsteuer geteilt durch Gesamteinkommen — stets niedriger ist. Eine Erhöhung wird zum Grenzsatz besteuert, nie zu 100 %.

Versteh Grenz- und Durchschnittssteuersatz, wie progressive Stufen wirken und warum eine Erhöhung nie ganz besteuert wird — mit Beispiel.

Progressive Stufen, Anteil für Anteil

Die meisten Länder besteuern Einkommen progressiv. Das Einkommen wird an den Schwellen in Anteile geschnitten, und jeder Anteil hat seinen Satz. Der Tarif steigt von einem niedrigen zu einem hohen Satz; die ersten Euro werden gering besteuert und nur Einkommen über jeder Schwelle trägt den höheren Satz. Dein früheres Einkommen rutscht nie in einen höheren Satz.

Grenz- gegen Durchschnittssatz

Der Grenzsatz gilt für deinen letzten verdienten Euro — die höchste erreichte Stufe. Der Durchschnittssatz ist die Gesamtsteuer geteilt durch das Gesamteinkommen. Da die unteren Anteile niedriger besteuert werden, liegt der Durchschnittssatz stets unter dem Grenzsatz. Wer einen Grenzsatz von 30 % hat, zahlt vielleicht durchschnittlich nur 15 %.

Freibeträge und Abzüge

Vor den Stufen ist ein Teil des Einkommens meist geschützt. In Deutschland ist das der Grundfreibetrag; anderswo ein steuerfreier Freibetrag. Abzüge senken das zu versteuernde Einkommen vor den Sätzen und sparen daher zum Grenzsatz — 1.000 € Abzug bei 30 % sparen 300 €.

Mit unserem eigenen Rechner durchgerechnet

Einkommensteuer-Rechner

Eingaben

Zu versteuerndes Jahreseinkommen: 17.500,00 €
Haushaltsanteile: 0,5

Ergebnis

Einkommensteuer: 1.893,12 €
Effektiver Satz: 10,82 %

Diese Zahlen stammen aus dem Rechner unten, sie sind nicht von Hand eingetragen — sie werden bei jeder Änderung des Tools neu berechnet.

Mit eigenen Zahlen nachrechnen →

Häufige Fragen

Kostet mich eine Erhöhung durch eine höhere Stufe Geld?: Nein. Nur der Teil über der neuen Schwelle wird höher besteuert, eine Erhöhung lässt dir also stets mehr netto.
Was ist der Unterschied zwischen Abzug und Steuergutschrift?: Ein Abzug senkt das zu versteuernde Einkommen; eine Gutschrift senkt die Steuer selbst, Euro für Euro. Eine Gutschrift ist pro Einheit meist mehr wert.
Warum liegt mein Durchschnittssatz weit unter meiner Stufe?: Weil der Großteil deines Einkommens in den unteren Stufen besteuert wird. Nur der oberste Anteil erreicht den Grenzsatz und zieht den Schnitt nach unten.
Deckt das Sozialabgaben ab?: Nein. Einkommensteuer und Sozialabgaben sind getrennte Abgaben mit eigenen Regeln; die Stufen hier betreffen nur die Einkommensteuer.

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Quellen

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