Los dos nisab, y por qué ya no coinciden

Dos umbrales, una regla y una relación de exactamente siete

Las fuentes clásicas fijan el nisab dos veces, en los dos metales que circulaban como moneda: veinte mithqal de oro y doscientos dírhams de plata. Se enuncian como alternativas porque en su momento representaban la misma cantidad de dinero. Convertirlos a gramos exige decidir cuánto pesaban el mithqal y el dírham, y circulan dos respuestas. La norma sharía de AAOIFI sobre el zakat da 85 gramos de oro y 595 gramos de plata. Una segunda convención, con un mithqal de unos 4,374 gramos, da 87,48 gramos y 612,36 gramos. La diferencia entre convenciones es inferior al 3 %, lo bastante pequeña para ignorarla casi siempre y digna de conocerse cuando estás cerca del límite.

El hecho aritmético que explica todo lo demás es que ambas convenciones conservan exactamente la misma relación. 595 dividido entre 85 es 7. 612,36 dividido entre 87,48 es 7. El nisab de plata pesa siete veces el de oro, siempre. De ahí se sigue de inmediato que los dos umbrales valen lo mismo si y solo si el gramo de oro cuesta exactamente siete veces el de plata — y que la relación entre ellos, sea cual sea la convención, es la relación de mercado oro/plata dividida entre siete. A los precios supuestos de 75 € y 0,90 € el gramo, esa relación de mercado es 83,33, de modo que el nisab de oro vale 11,90 veces el de plata. Todo desacuerdo sobre el nisab desciende de esa única división.

Los dos coincidían, y luego la plata dejó de ser dinero

Las dos definiciones no se ofrecieron como opciones con resultados distintos. Se ofrecieron como dos descripciones de un mismo importe, en las dos monedas que la gente tenía. Para que eso funcionara, veinte monedas de oro debían valer unas doscientas de plata — una relación de precios de unos siete a uno, cercana a lo que las fuentes históricas sugieren para la región de entonces. Bajo un sistema bimetálico con ambos metales circulando a pesos legales, esa relación no puede derivar mucho: el arbitraje entre ambas acuñaciones la mantiene en una banda. La regla fue, pues, estable mientras lo fue el sistema monetario que la produjo.

Ya no lo es, y la razón no es que el oro haya subido. Es que la plata fue desmonetizada. Cuando los sistemas monetarios dejaron de definir las monedas en plata, esta pasó a ser un metal industrial y ornamental cuyo precio sigue la demanda industrial y no el valor del dinero, mientras el oro conservó un papel monetario como activo de reserva. La relación oro/plata, que la regla suponía implícitamente cercana a siete, ha pasado la época moderna en una horquilla de aproximadamente cincuenta a cien. Divide entre siete y obtienes la brecha actual entre los dos umbrales. Nada cambió en la regla clásica; cambió el mundo que describía.

Qué umbral se aplica es un desacuerdo, no una consulta

El argumento a favor de la plata es que un umbral más bajo incorpora a más personas a la obligación, y que los beneficiarios del zakat quedan mejor servidos por una base amplia que por una estrecha. Tiene el mérito de la prudencia: si pagas sobre el nisab de plata has cumplido con seguridad la obligación en cualquiera de las dos lecturas, mientras que si usas el de oro y el oro resulta ser el patrón equivocado, no. La mayoría de las grandes organizaciones internacionales de zakat publican por esa razón un nisab basado en la plata, y es la postura de quien quiere descartar el riesgo de pagar de menos.

El argumento a favor del oro es que el umbral nunca trató de un peso de metal, sino de un nivel de holgura. Doscientos dírhams eran una suma significativa — bastante para marcar la frontera entre un hogar con margen y otro sin él. Un nisab de plata de unos cientos de unidades monetarias ya no marca esa frontera en una economía moderna; puede alcanzar la cuenta corriente de un estudiante. En esta lectura, atenerse a la letra de la medida en plata cuando su poder adquisitivo se ha desplomado vacía de sentido el propio umbral, y el oro, que conservó su carácter monetario, se aproxima mejor a lo que la regla señalaba. No es una postura marginal; se defiende en serio y muchos estudiosos la aconsejan. No hay árbitro que lo resuelva. Usa la calculadora con los dos umbrales, mira si la respuesta cambia en tu caso, y si cambia, lleva la pregunta a alguien de tu confianza — sabiendo que la respuesta honesta a «cuál es el nisab» es una horquilla, no una cifra.

Una cuarentava parte, y un año más corto en once días

El tipo es la parte menos discutida del cálculo: una cuarentava parte, el 2,5 %, del patrimonio neto elegible, exigible una vez que ese patrimonio se ha mantenido por encima del nisab durante un año lunar completo. La complicación viene del calendario. Doce meses sinódicos suman de media 354,37 días frente a los 365,24 del año trópico, o sea un año lunar unos 10,9 días más corto. Quien calcula el zakat sobre un ejercicio gregoriano cubre, pues, más días de los que la regla contempla, y debe elevar el tipo. La autoridad saudí del zakat, impuestos y aduanas publica exactamente ese ajuste para los declarantes empresariales: el tipo es el 2,5 % dividido entre 354 y multiplicado por el número real de días del período, lo que da 2,5777 % para un año de 365 días.

El tamaño de ese ajuste es fácil de subestimar. Sobre 20 000 € de patrimonio neto elegible, el tipo lunar da 500 € y el gregoriano 515,54 € — una diferencia de 15,54 € en un año, que es poca. Pero a lo largo de una vida laboral la diferencia es un pago entero: 33 años solares contienen 34,01 años lunares, de modo que quien cuenta por la luna paga una vez más, en ese lapso, que quien cuenta por el sol. Ninguno de los dos métodos es erróneo mientras se aplique con constancia y el tipo se escale al período. Lo erróneo es alternar entre ambos, o aplicar el tipo lunar a un período solar, lo que paga de menos discretamente cada año, para siempre.

Qué cuenta, qué se resta y qué no cuenta en absoluto

El zakat recae sobre el patrimonio que crece o puede crecer, mantenido como excedente. En la práctica: efectivo en caja y en cuentas, oro y plata en cualquier forma, el valor de mercado de las mercancías destinadas a la venta, los créditos que razonablemente esperas cobrar, y las inversiones financieras. No recae sobre la vivienda en que vives, el coche que conduces, la ropa que llevas, las herramientas y máquinas con las que te ganas la vida, ni los locales de tu negocio — son medios de vida y no excedente, y esa distinción es toda la lógica de la regla. La línea la traza el destino y no la clase de activo: un inmueble tenido para habitarlo está exento, el mismo inmueble tenido como existencias es zakatable a valor de mercado, y el mismo inmueble arrendado se trata generalmente por sus rentas y no por su valor.

Las deudas complican el cuadro, y el tratamiento contemporáneo dominante es más estrecho de lo que se supone. Las obligaciones inmediatas — el alquiler del mes, las facturas pendientes, un impuesto a punto de vencer, las cuotas de un préstamo a largo plazo que caen en el año próximo — se restan de los activos elegibles antes de aplicar el tipo. El principal pendiente de un préstamo largo no se resta por lo general, porque de otro modo una persona con una hipoteca grande y ahorros sustanciales nunca debería zakat, lo que claramente no es la intención. Toma, pues, el total de activos elegibles, resta solo las deudas exigibles dentro del año y compara el saldo con el nisab. Sobre 22 400 € de activos y 2 400 € de deudas exigibles, el neto son 20 000 €, que supera ambos umbrales, y el zakat son 500 €.

El caso en que los dos umbrales dan respuestas distintas

La mayor parte del tiempo la elección del nisab no importa, porque casi todos los que se lo preguntan están claramente por encima de ambos umbrales o claramente por debajo. La elección importa en una sola banda, que conviene nombrar con precisión: patrimonio neto elegible entre 535,50 € y 6 375 € a los precios supuestos. Quien tiene 600 € está por encima del nisab de plata y muy por debajo del de oro. Con el patrón plata debe 15 €. Con el patrón oro no debe nada. Ese es todo el contenido práctico del desacuerdo, y afecta a muchísimos ahorradores jóvenes, estudiantes y hogares cuyo excedente se cuenta en cientos y no en miles.

Una última propiedad de la regla merece decirse con claridad, porque cambia la forma de pensarla: el zakat grava un stock, no una renta. Un capital que no rinde y al que no se añade nada mengua un 2,5 % cada año lunar, de modo que a los diez años conserva 0,975 elevado a diez — el 77,63 % de lo que empezó. Sobre 20 000 € son 15 526,59 €, una pérdida de 4 473,41 € solo por zakat. No es un defecto de diseño; es el diseño. Una regla que grava la riqueza ociosa y deja en paz los activos productivos y los medios de vida está devolviendo a la circulación el excedente atesorado a propósito, y la aritmética hace exactamente aquello para lo que se construyó.

Preguntas frecuentes

¿Debo usar el nisab de oro o el de plata?

No hay respuesta consensuada, y quien te dé una sin decirlo se está saltando un desacuerdo real. El nisab de plata es más bajo, así que incorpora a más obligados, y es el estándar que publican la mayoría de las grandes entidades de zakat, con el argumento de que una base más amplia sirve mejor a los beneficiarios. El nisab de oro se defiende porque el umbral se calibró sobre un nivel de holgura y no sobre un peso de metal, y la desmonetización de la plata rompió el vínculo. Dos observaciones prácticas. Primera: la elección solo importa si tu patrimonio neto elegible cae entre ambos umbrales — compruébalo antes de dedicarle tiempo. Segunda: pagar sobre el nisab de plata satisface la obligación en cualquiera de las dos lecturas, así que si quieres certeza a un coste modesto, esa es la dirección. Si el importe te resulta relevante, lleva la pregunta a un estudioso de confianza y no a una calculadora.

¿El año lunar hace que mi fecha de zakat se mueva cada año?

Sí, unos once días, y eso es el fundamento y no un inconveniente. La obligación nace cuando el patrimonio elegible se ha mantenido por encima del nisab durante un año lunar completo, de modo que el aniversario retrocede en el calendario gregoriano a razón de unos 10,9 días al año y completa una vuelta en unos 33 años. A mucha gente le resulta más fácil fijar una fecha memorable — un día concreto de Ramadán es habitual — y pagar entonces cada año. Si en cambio razonas sobre un ejercicio gregoriano, la corrección honesta es escalar el tipo al período: la autoridad saudí del zakat aplica el 2,5 % dividido entre 354 y multiplicado por el número de días, o sea 2,5777 % para un año de 365 días y 2,5847 % para uno de 366. Lo que no debes hacer es aplicar un tipo de 354 días a un período de 365, lo que paga de menos alrededor del 3 % del zakat, cada año.

¿Pago zakat por mi casa, mi coche y mi pensión?

No por la vivienda en que vives, ni por el coche que conduces, ni por los efectos personales — son medios de vida y no riqueza que crece, y la regla los excluye desde el principio. La misma lógica exime las herramientas, la maquinaria y los locales que un negocio usa para operar, a diferencia de las existencias que tiene para vender, que sí son zakatables a valor de mercado. Los planes de pensiones y el ahorro a largo plazo son el caso realmente discutido, y la respuesta depende del acceso: cuando los fondos son tuyos y podrías retirarlos, la posición contemporánea dominante los trata como zakatables, a veces con un ajuste por la parte de los subyacentes que no son ellos mismos activos zakatables, y a veces sobre una base reducida para reflejar penalizaciones e impuestos de salida. Cuando el derecho es una promesa de un empleador o del Estado a la que no puedes acceder ni ceder, la mayoría de los estudiosos lo dejan fuera de la base hasta cobrarlo. La instrucción práctica es anotar lo que controlas hoy de verdad, y preguntar específicamente por todo lo que no puedes tocar.

¿Puedo restar mi hipoteca del patrimonio sujeto a zakat?

Solo la parte que vence dentro del año, según la posición contemporánea dominante. El razonamiento se entiende en cuanto enuncias la alternativa: si el principal pendiente de un préstamo largo fuera íntegramente deducible, un hogar con una hipoteca grande y ahorro líquido sustancial mostraría patrimonio neto negativo y nunca debería zakat, por acomodado que estuviera en realidad. Eso claramente no es lo que la regla pretende, así que la deducción se ciñe a las deudas que realmente presionan los recursos del año — las doce mensualidades próximas, las facturas pendientes, los impuestos a vencer y el crédito a corto. En la práctica: lista tus activos elegibles, lista las deudas exigibles en el año, resta y compara con el nisab. Sobre 22 400 € de activos frente a 2 400 € de deudas a corto, la base son 20 000 € y el zakat 500 €. Hay una postura minoritaria más generosa con las deudas y otra más estricta; si esa diferencia decide si cruzas o no el nisab, ese es el momento de preguntar y no de suponer.

¿Y si mi patrimonio bajó del nisab durante el año?

La práctica contemporánea dominante es comprobar el nisab en los dos extremos del año y no reiniciar el reloj por un bache intermedio. Si estabas por encima del umbral al comenzar el año y lo estás en tu fecha de zakat, el año cuenta y el zakat se debe sobre el saldo de esa fecha. El razonamiento es práctico y no doctrinal: el dinero de un hogar activo se mueve sin parar, y una regla que se reiniciara cada vez que una cuenta corriente pasa quince días por debajo del umbral sería inaplicable y premiaría el mal cálculo. Una caída real y duradera por debajo del nisab — gastas el dinero, lo pierdes, el saldo se queda bajo — sí rompe el año, y el reloj vuelve a arrancar al cruzar de nuevo el umbral. Ten en cuenta además que se paga sobre el saldo de la fecha de zakat, no sobre la media ni sobre el mínimo: la fecha que fijes influye en la factura; fíjala una vez y consérvala en lugar de elegirla cada año según convenga al saldo.