Aller au contenu
OneKitly
S'inscrire · Se connecter

Calculateur de fonds de roulement

Calcule le fonds de roulement et le ratio à partir de l'actif et du passif courants.

Outils similaires

Tous les outils : Pilotage & opérations →
Calculateur des capitaux engagésLes capitaux engagés — le capital total utilisé pour générer du profit — par l'une des trois méthodes standard : total de l'actif moins passif courant, actifs non courants plus fonds de roulement, ou capitaux propres plus passif non courant. Ajoute le résultat d'exploitation (EBIT) pour obtenir aussi le ROCE.Calculateur de ratio de liquidité généraleCalcule le ratio de liquidité générale à partir de l'actif et du passif courants.Calculateur de ratio de liquidité réduiteCalcule le ratio de liquidité réduite, en excluant les stocks de l'actif courant.Calculateur de rendement de l'actif netLe rendement de l'actif net (RONA) montre l'aptitude d'une entreprise à transformer ses immobilisations et son fonds de roulement en bénéfice. Il divise le résultat net par la somme des immobilisations et du fonds de roulement, favorisant les entreprises très rentables avec une base d'actifs légère.Calculateur de ROCELe rendement des capitaux employés (ROCE) mesure le bénéfice d'exploitation tiré de chaque unité de capital à long terme. Il divise l'EBIT par les capitaux employés (actif total moins passif courant) — un favori des investisseurs « value » pour comparer l'efficacité du capital entre entreprises et face au coût du capital.Calculateur du ratio dette / actifLe ratio dette / actif — total du passif ÷ actif total, en pourcentage — montre la part des actifs financée par la dette. Un ratio de 40 % signifie que les créanciers financent 40 % des actifs et les propriétaires le reste. C'est un indicateur clé de solvabilité, distinct du ratio dette / revenu des prêts personnels.Calculateur du multiplicateur des capitaux propresLe multiplicateur des capitaux propres — actif total ÷ capitaux propres — montre quelle part des actifs est financée par les fonds propres plutôt que par la dette. Une valeur de 2 signifie que la moitié des actifs est financée par dette ; plus il est élevé, plus l'effet de levier et le risque sont grands. L'outil calcule aussi le ratio d'endettement (1 − 1/EM) et le ratio de fonds propres.Calculateur de rentabilité des actifs (ROA)Calcule la rentabilité des actifs à partir du résultat net et de l'actif total.

Saisis Actif courant, Passif courant et le Calculateur de fonds de roulement en déduit aussitôt Fonds de roulement, Ratio de fonds de roulement. Par exemple, avec Actif courant = 100 000,00 € et Passif courant = 60 000,00 €, il renvoie Fonds de roulement = 40 000,00 € et Ratio de fonds de roulement = 1,667.

Comment l'utiliser

  1. Saisis tes valeurs : Actif courant, Passif courant.
  2. Lis le résultat instantanément : Fonds de roulement, Ratio de fonds de roulement.

Questions fréquentes

Que calcule exactement le Calculateur de fonds de roulement ?

Il part de Actif courant et Passif courant pour en déduire Fonds de roulement et Ratio de fonds de roulement. Le calcul se fait au fil de la saisie : le résultat se met à jour à chaque modification.

Quelles informations dois-je fournir ?

2 valeurs : Actif courant (€) et Passif courant (€). Rien d'autre n'est nécessaire — ni compte, ni fichier à téléverser.

Peux-tu donner un exemple chiffré ?

Avec Actif courant = 100 000,00 € et Passif courant = 60 000,00 €, l'outil renvoie Fonds de roulement = 40 000,00 € et Ratio de fonds de roulement = 1,667. Ces chiffres proviennent de cet outil même : saisissez les mêmes valeurs pour les retrouver.

Que se passe-t-il avec des valeurs plus élevées ?

Fortement. Avec Actif courant = 200 000,00 € et Passif courant = 120 000,00 €, Fonds de roulement passe de 40 000,00 € à 80 000,00 € — d'où l'intérêt de tester plusieurs scénarios plutôt que de se fier à un seul chiffre.

Que donne l'outil avec des valeurs plus faibles ?

Ramené à Actif courant = 50 000,00 € et Passif courant = 30 000,00 €, Fonds de roulement vaut 20 000,00 €. Il est utile de vérifier les deux extrémités avant de se fier à un résultat unique.

Dans quels cas s'en sert-on concrètement ?

Piloter la semaine : émettre une facture ou un devis, savoir ce qui est en stock et ce qu'il faut recommander, et vérifier que la trésorerie couvre les échéances.

Quelle est l'erreur la plus fréquente ?

Lire le bénéfice comme de la trésorerie. Un mois rentable avec des délais de paiement à soixante jours peut laisser le compte vide : les deux chiffres répondent à des questions différentes.

Quelle est la différence entre le Calculateur de fonds de roulement et le Calculateur des capitaux engagés ?

Celui-ci renvoie Fonds de roulement et Ratio de fonds de roulement, le Calculateur des capitaux engagés renvoie Capitaux engagés et ROCE. C'est toute la différence : ouvre celui dont le chiffre t'intéresse.

Existe-t-il un outil pour l'étape suivante ?

Calculateur de ratio de liquidité générale est le plus proche après celui-ci : Calcule le ratio de liquidité générale à partir de l'actif et du passif courants.

Quels autres outils vaut-il la peine d'ouvrir à côté ?

Calculateur de ratio de liquidité réduite et Calculateur de rendement de l'actif net — ils reviennent assez souvent dans la même tâche pour mériter un second onglet.

Pour aller plus loin

Tous les guides →
ComparatifRatio de liquidité générale contre ratio de liquidité réduite, et ce qu'aucun ne ditLe ratio de liquidité réduite retire les stocks, car les stocks sont l'actif circulant qui peut ne pas se transformer. Deux entreprises au même ratio de liquidité générale peuvent être cinq fois éloignées sur le ratio réduit — et les deux mesures restent aveugles à ce qui empêche réellement de payer : le calendrier.ExplicationRentabilité des actifs : ce que le ratio dit d'une entreprise et ce qu'il cacheRentabilité des actifs, rendement de l'actif net et rentabilité des capitaux engagés forment une seule famille à deux paramètres. Sur le même bilan, ils affichent 8,3 %, 10,2 % et 15,6 % — et les deux écarts entre eux sont exactement les deux décisions que tu prends.ExplicationLe CMPC expliqué, et pourquoi ce nombre est surtout une hypothèseCMPC = E/V × Re + D/V × Rd × (1 − T). L'économie d'impôt rend la dette réellement moins chère, et le coût des fonds propres vient du MEDAF — dont le bêta et la prime de risque sont des estimations qui déplacent la réponse de points entiers, et la valorisation d'un quart.ComparatifCouverture des intérêts : les ratios que teste vraiment un prêteurLes covenants d'un contrat de prêt sont les ratios capables de mettre en défaut une entreprise solvable et bénéficiaire. Couverture des intérêts, times interest earned et DSCR ne font pas trois mesures — et celle qui ajoute le remboursement du capital est celle qui mord.ExplicationRotation des immobilisations : diagnostiquer le capital qui dortLe chiffre d'affaires divisé par les immobilisations nettes est l'un des ratios les plus faciles à calculer et les moins comparables. Le même distributeur affichait 10× avant la norme sur les contrats de location et 1,39× après — mêmes magasins, mêmes ventes, même année.ExplicationCouverture des charges fixes : le ratio que regardent un bailleur ou un prêteurLa même entreprise, la même année, affiche 1,02×, 1,52× ou 2,56× selon l'endroit où l'on met le loyer et selon que le capital remboursé est ou non brut d'impôt. Deux de ces chiffres passent un covenant à 1,25, le troisième non.