Hacerlo tú o pagar a alguien: la tarifa por hora por encima de la cual delegar sale a cuenta

La regla que todo el mundo usa, y por qué no es una regla

La regla recibida compara dos precios: si vales 90 la hora y una limpiadora cuesta 30, delega. Suena a aritmética y no lo es, porque los dos números no son de la misma naturaleza. El 90 es facturación sobre la que aún no has pagado impuestos ni cotizaciones, y solo se realiza si la hora que liberas se vende de verdad. El 30 es dinero ya gravado, que sale de tu cuenta hoy, y es seguro. Comparar una cifra condicional antes de impuestos con una cifra segura después de impuestos es todo el error, y siempre se inclina hacia el mismo lado: delegar con demasiada facilidad.

Escrito como es debido, el umbral tiene tres factores en el denominador y cada uno sube el listón, nunca lo baja. Llama C al precio de la ayuda, V a la facturación por hora que tu tiempo puede generar, p a la fracción del tiempo liberado que realmente conviertes en trabajo pagado, t a la parte de la hora que sigues dedicando a explicar y revisar, y m a tu tipo marginal de impuesto y cotizaciones. Para una tarea doméstica, delega cuando V alcance al menos C dividido por p, por uno menos m y por uno menos t. Para una tarea profesional, la misma expresión sin el uno menos m. Todo lo interesante de esta decisión está en esos tres factores, y la regla recibida les da a los tres su valor más halagador.

El factor que nadie cuenta: ¿la hora liberada se convierte?

La regla recibida supone que una hora que no pasas limpiando es una hora que pasas ganando. Casi nunca es cierto. Las horas liberadas caen por la tarde, en sábado, en medio de una semana en la que ya tienes tanto trabajo como puedes vender, y se las lleva el descanso, la familia o internet, usos perfectamente legítimos de una hora pero que no producen facturación. La forma honesta de tratarlo es ponerle un número y dejar que duela: convertir la mitad de tus horas liberadas en trabajo facturable ya es hacerlo bien, y si eres asalariado con horario fijo no conviertes ninguna.

La aritmética es implacable. Ayuda a 30 la hora, un diez por ciento de la hora en supervisión y un tipo marginal del 50 %: si conviertes cada hora liberada, el umbral doméstico es de 67 la hora de facturación. Tres cuartos, y sube a 89. La mitad, 133. Un cuarto, 267. La cifra se cuadruplica en un rango de comportamiento que casi todo el mundo describiría como prácticamente el mismo. Por eso dos personas con ingresos idénticos pueden tener razón las dos en decisiones opuestas, y por eso discutirlo en abstracto no lleva a ninguna parte.

La asimetría: el dinero antes de impuestos compra el doble de ayuda

Aquí está la parte que hay que llevarse. Un servicio doméstico se compra con dinero ya gravado: para gastar 30 primero tienes que ganar 30 dividido por uno menos tu tipo marginal. Un gasto profesional deducible se compra con dinero aún no gravado: gastar 30 reduce tu beneficio imponible en 30 y por tanto te cuesta 30 por uno menos tu tipo marginal. Pon los dos umbrales uno al lado del otro y el tipo marginal se cancela en el profesional, dejando el doméstico exactamente 1/(1 − m) veces más alto: 1,43 veces al 30 %, 1,67 al 40 %, 2,00 al 50 %, 2,50 al 60 %.

La consecuencia práctica es de las que se invierten con frecuencia. Estar muy gravado no facilita delegar en casa: lo dificulta, porque cada euro de ayuda te cuesta ahora dos euros de facturación. Facilita delegar en el trabajo, porque la deducción vale más. Quienes más rápido dicen que salen demasiado caros para hacer su propia administración son, con tipos marginales altos, precisamente aquellos para quienes pagar por las tareas privadas es lo más difícil de justificar, y pagar por las tareas del negocio lo más fácil.

Un instrumento puede cancelar del todo la asimetría, y conviene nombrarlo más que cuantificarlo porque sus parámetros se mueven. Varios países conceden una deducción por servicios domésticos —en Francia al amparo del artículo 199 sexdecies del código fiscal, a un porcentaje de lo gastado dentro de un tope anual que las leyes de presupuestos revisan—. El álgebra es limpia: una deducción al tipo k convierte el coste doméstico de C en C por uno menos k, de modo que el umbral doméstico y el profesional se igualan exactamente cuando k iguala tu tipo marginal m. Por debajo, la versión doméstica sigue siendo la forma más cara de comprar la misma hora; por encima, la más barata. Consulta el tipo y el tope vigentes antes de contar con cualquiera de los dos.

Dónde delegar nunca sale a cuenta, y no es un grupo pequeño

El primer caso es el más amplio. Una persona asalariada con sueldo fijo y horario fijo, sin horas extra ni ingresos aparte, no convierte ninguna hora liberada en dinero. La fracción convertida es cero, el umbral es una división por cero y ningún valor por hora es suficiente. No es una objeción menor: cubre a la mayoría de quienes leen artículos sobre el valor de su tiempo, y por eso el cálculo les suena mal aunque no sepan decir por qué. Delegar puede seguir siendo una idea excelente para ellos —descanso, salud y familia no son partidas contables—, pero es gasto, no inversión, y llamarlo inversión es defender una buena decisión con un mal argumento.

El segundo caso es el coste de transacción. Encontrar, instruir y rodar a una persona consume tus propias horas, y esa carga única se reparte entre las horas que acabes delegando. Cuatro horas de búsqueda e incorporación frente a veinticuatro horas delegadas en un año añaden dieciséis puntos efectivos a la parte de supervisión, empujando el umbral de 133 a 164 la hora. Frente a quinientas horas al año, esas mismas cuatro horas añaden menos de un punto. Las delegaciones pequeñas y ocasionales son estructuralmente poco rentables de una forma en que las grandes y regulares no lo son, y ninguna tarifa por hora lo arregla.

El tercer caso es la repetición del trabajo, y tiene un tope duro. Si corregir lo delegado te cuesta un cuarto de hora por cada hora delegada, sobre un décimo dedicado a explicar, la fracción liberada cae a 0,65 y el umbral sube de 133 a 185. Si te cuesta nueve décimas de hora, la fracción liberada es cero y el umbral es infinito: has pagado a alguien para quedarte exactamente igual de ocupado. Todo el que delega con experiencia ha visto este caso, y por eso la pregunta honesta nunca es cuánto cobra la persona sino cuánto de la hora te vuelve de verdad.

Lo que cuesta realmente la ayuda si contratas en vez de comprar

Hay dos maneras de comprar una hora del tiempo de otra persona y no se tarifican igual. Comprar un servicio es pagar una factura que ya contiene las cotizaciones del proveedor, sus seguros, su tiempo no facturable y su margen: la cifra es alta pero es la cifra completa. Emplear a alguien es pagar un salario bruto más las cotizaciones empresariales obligatorias, que con las reglas francesas de 2026 llegan al 41,5 % del bruto por encima de tres veces el salario mínimo; por debajo, una única reducción decreciente anula buena parte, y ese es justamente el tramo donde está la mayor parte del trabajo doméstico y de apoyo junior. Ninguna vía es intrínsecamente más barata, y comparar una factura por hora con un salario por hora sin el lado empresarial es el mismo error que comparar una tarifa diaria con un sueldo.

Tu tipo marginal es el otro dato que hay que encontrar, y no es el tipo medio de tu nómina. En Francia para 2026, la escala sobre las rentas de 2025 es del 0 % hasta 11.600 € por parte, luego 11 % hasta 29.579 €, 30 % hasta 84.577 €, 41 % hasta 181.917 € y 45 % por encima, y para quien trabaja por cuenta propia las cotizaciones se suman encima, que es de donde salen los tipos marginales del cincuenta o sesenta por ciento. En Alemania para 2026 el mínimo exento es de 12.348 €, el tramo del 42 % va de 69.879 € a 277.825 €, y el 45 % se aplica desde 277.826 €. El tipo marginal es el del siguiente euro que ganas, y es esa cifra la que va en la fórmula.

Qué cambiaría la conclusión

Todo lo anterior pone precio a una sola cosa: el dinero. Tres consideraciones quedan fuera y lo dominan a menudo, y fingir lo contrario sería otra clase de deshonestidad. Algunas tareas tienen valor acumulativo: el primer año llevando tus propias cuentas te enseña adónde va el dinero, y delegar desde el primer día recompra tiempo al precio de no entender nunca el negocio. Algunas tareas sostienen el bienestar de un modo que ningún umbral capta, y una hora de sueño vale más que una hora de facturación para quien va corto de ambas. Y algunas tareas simplemente gustan, lo que es una razón para conservarlas que no necesita justificación alguna.

La disciplina útil es mantener las dos cuentas separadas en vez de fundirlas. Calcula el umbral, averigua si la decisión sale a cuenta en dinero y luego decide —con esa cifra a la vista— si las razones no monetarias son bastante fuertes para imponerse. Esa es una forma defendible de acabar delegando algo que la aritmética desaconseja. Decidir primero y luego fabricar hacia atrás una tarifa por hora que lo respalde no lo es.

Preguntas frecuentes

Facturo 653 € al día. ¿No es obvio que una limpiadora a 30 € la hora sale a cuenta?

Obviamente no. En siete horas facturables esa tarifa diaria son 93,29 € la hora de facturación. Con un tipo marginal del 50 % y un décimo de la hora en supervisión, lo máximo que puedes pagar es 93,29 € por la parte del tiempo liberado que vendes de verdad, por 0,5 y por 0,9: 41,98 € la hora si vendes cada hora liberada, 20,99 € si vendes la mitad. La limpiadora de 30 € se equilibra por tanto con una tasa de conversión de alrededor del 71 %: hay que convertir siete de cada diez horas liberadas en trabajo facturado para que salga a cuenta en dinero. Esos mismos 30 € gastados dentro del negocio, donde son deducibles, se equilibran alrededor del 36 %. La mayoría de quienes hacen este argumento están lejísimos del 71 %, lo que no significa que no deban contratar a nadie: significa que la razón es el tiempo y la cordura, no la aritmética.

¿Por qué desaparece el tipo marginal del umbral profesional?

Porque se aplica a los dos lados de la comparación y se simplifica. La facturación que ganas con la hora liberada tributa a tu tipo marginal, así que su valor neto es la facturación por uno menos ese tipo. El gasto que pagas es deducible, así que su coste neto es el precio por uno menos ese mismo tipo. Iguala ambos, cancela el factor común y la condición se reduce a que la facturación por hora sea al menos el precio dividido por la fracción convertida y por uno menos la parte de supervisión. Un gasto doméstico no es deducible, así que solo el lado del ingreso lleva el factor y el tipo se queda, y de ahí sale toda la diferencia del doble al 50 %.

¿Puedo valorar la hora liberada a mi ingreso medio por hora?

No: la cifra relevante es marginal, no media. Tu ingreso medio por hora incluye horas que ibas a trabajar de todas formas; la pregunta aquí es cuánto vale una hora adicional, que es o bien el precio de un trabajo que puedes vender de verdad, o bien nada. Para la mayoría de los asalariados la cifra marginal es cero. Para un autónomo con la agenda llena es la tarifa diaria dividida entre las horas facturables. Para un autónomo con poca cartera es la tarifa diaria multiplicada por la probabilidad de encontrar el trabajo, normalmente bastante menor que uno. La misma distinción vale para el tipo impositivo: el tipo medio de tu última declaración no es el del siguiente euro, y solo el segundo entra en la fórmula.

¿Una deducción por servicios domésticos cambia la respuesta?

Bastante, y de una forma inusualmente limpia. Una deducción así reduce lo que la ayuda te cuesta de verdad, de su precio a su precio por uno menos el tipo de la deducción, así que baja el umbral doméstico en proporción. Los dos umbrales se igualan exactamente cuando el tipo de la deducción iguala tu tipo marginal: en ese punto comprar una hora de ayuda en privado cuesta lo mismo que comprarla a través del negocio, y toda la asimetría desaparece. Francia aplica una deducción así al amparo del artículo 199 sexdecies del código fiscal, a un porcentaje del gasto elegible dentro de un tope anual. Los dos parámetros los revisan las leyes de presupuestos, así que consulta los vigentes en vez de reutilizar una cifra leída en un artículo.

¿Debo delegar las tareas que peor hago o las que mejor hago?

Ninguna de las dos formulaciones es del todo correcta, y la fórmula dice por qué. Lo que importa es la razón entre lo que cuesta comprar la hora y lo que vale tu hora en su uso más rentable, ajustada por cuánto de la hora te vuelve de verdad. Las tareas que haces mal parecen atractivas para delegar pero suelen tener la mayor fracción de repetición, que es el término capaz de mandar el umbral al infinito. Las tareas que haces bien tienen la menor fracción de repetición pero suelen ser las que generan tu facturación, así que delegarlas delega también el ingreso y la fracción convertida se hunde. Las tareas que superan el umbral con más facilidad son aquellas que sabes hacer, que no disfrutas, que se repiten lo bastante para amortizar la incorporación y por las que nadie te paga.